發(fā)布文號: 證監(jiān)公司字[2005]147號
中國證監(jiān)會各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市監(jiān)管局，上海、深圳證券交易所：
為貫徹落實上市公司轄區(qū)監(jiān)管責(zé)任制，加強對上市公司高級管理人員培訓(xùn)工作的指導(dǎo)，進一步規(guī)范上市公司高級管理人員執(zhí)業(yè)行為，促使上市公司高級管理人員在認真掌握有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范的基礎(chǔ)上，不斷提高自律意識，推動上市公司規(guī)范運作，我會制定了《上市公司高級管理人員培訓(xùn)工作指引》及《上市公司董事長、總經(jīng)理培訓(xùn)實施細則》、《上市公司董事、監(jiān)事培訓(xùn)實施細則》、《上市公司獨立董事培訓(xùn)實施細則》、《上市公司財務(wù)總監(jiān)培訓(xùn)實施細則》、《上市公司董事會秘書培訓(xùn)實施細則》，現(xiàn)予發(fā)布，請遵照執(zhí)行。
二○○五年十二月二十二日
上市公司高級管理人員培訓(xùn)工作指引
第一章 總則
第一條 為規(guī)范上市公司高級管理人員行為，強化上市公司高級管理人員誠信意識，依據(jù)《公司法》、《證券法》、中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)章及證券交易所有關(guān)規(guī)則，制定本指引。
關(guān)聯(lián)法規(guī)：
第二條 上市公司高級管理人員培訓(xùn)工作的目的是使上市公司高級管理人員在認真掌握有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范的基礎(chǔ)上，強化自律意識，完善上市公司治理結(jié)構(gòu)，推動上市公司規(guī)范運作，促進資本市場的健康發(fā)展。
第三條 本指引適用于中國證監(jiān)會組織實施的上市公司高級管理人員的崗位培訓(xùn)。培訓(xùn)對象包括：上市公司董事長、董事、監(jiān)事、獨立董事、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書。
第四條 上市公司高級管理人員在任職期間，必須接受中國證監(jiān)會組織的持續(xù)教育培訓(xùn)，并取得培訓(xùn)合格證書。中國證監(jiān)會將對上市公司高級管理人員參加培訓(xùn)情況及培訓(xùn)考核情況記入誠信記錄數(shù)據(jù)庫。
第二章 培訓(xùn)內(nèi)容及要求
第五條 上市公司董事長、總經(jīng)理培訓(xùn)內(nèi)容主要包括國內(nèi)外資本市場基本狀況、上市公司信息披露基本要求、公司治理的基本原則、董事長和總經(jīng)理的基本權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任以及境內(nèi)外證券市場融資和并購等最新政策法規(guī)。培訓(xùn)要求為系統(tǒng)了解證券法律法規(guī)內(nèi)容，熟悉證券市場知識，強化規(guī)范運作意識。
關(guān)聯(lián)法規(guī)：
第六條 上市公司董事(獨立董事除外)、監(jiān)事培訓(xùn)內(nèi)容主要包括上市公司運作法律框架、上市公司董事、監(jiān)事的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任、上市公司信息披露基本要求、公司治理的基本原則、以及上市公司關(guān)聯(lián)交易、收購兼并、再融資政策。培訓(xùn)要求為強化行為規(guī)范，樹立為投資者服務(wù)的理念。
第七條 上市公司獨立董事培訓(xùn)內(nèi)容主要包括境內(nèi)外證券市場最新法律法規(guī)及政策、最新會計準則以及上市公司運作的法律框架，獨立董事的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任。培訓(xùn)要求為系統(tǒng)了解證券法律法規(guī)內(nèi)容，熟悉證券市場知識，切實履行職責(zé)。
關(guān)聯(lián)法規(guī)：
第八條 上市公司財務(wù)總監(jiān)培訓(xùn)內(nèi)容主要包括上市公司運作法律框架，最新會計準則，上市公司關(guān)聯(lián)交易、收購兼并、再融資政策，公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則。培訓(xùn)要求為提高業(yè)務(wù)水平，樹立風(fēng)險意識和規(guī)范運作意識。
關(guān)聯(lián)法規(guī)：
第九條 上市公司董事會秘書培訓(xùn)內(nèi)容主要包括上市公司運作法律框架，董事會秘書的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任、上市公司信息披露規(guī)范以及上市公司規(guī)范運作的實務(wù)操作，上市公司再融資和并購重組政策，上市公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新的實施規(guī)則與操作要點。培訓(xùn)要求為提高執(zhí)業(yè)水準，強化勤勉盡責(zé)、規(guī)范運作的意識。
第三章 培訓(xùn)組織
第十條 培訓(xùn)工作由中國證監(jiān)會上市公司監(jiān)管部統(tǒng)一進行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)，中國證監(jiān)會上市公司監(jiān)管部、派出機構(gòu)、證券交易所分工合作，分層次組織實施。
第十一條 中國證監(jiān)會上市公司監(jiān)管部的職責(zé)為：
(一) 統(tǒng)一指導(dǎo)、協(xié)調(diào)上市公司高級管理人員培訓(xùn)工作；
(二) 根據(jù)上市公司高級管理人員崗位素質(zhì)要求，確定崗位必修課程及考核辦法；
(三) 統(tǒng)一規(guī)劃、組織編寫和審定培訓(xùn)教材，并根據(jù)培訓(xùn)需要對教材及時補充和修訂；
(四) 建立統(tǒng)一的培訓(xùn)考題庫；
(五) 建立主要由知名學(xué)者、證券專業(yè)機構(gòu)的法律、會計等專業(yè)人士、國內(nèi)外相關(guān)機構(gòu)專家以及從事監(jiān)管的一線專業(yè)人士組成的培訓(xùn)師資信息庫
(六) 依據(jù)考核情況對進行培訓(xùn)的上市公司高級管理人員頒發(fā)培訓(xùn)合格證書。
(七) 制定上市公司高級管理人員培訓(xùn)實施細則；
(八) 負責(zé)組織或根據(jù)需要授權(quán)相關(guān)部門組織上市公司董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)培訓(xùn)；
(九) 建立健全上市公司高級管理人員誠信記錄數(shù)據(jù)庫(包括高管人員參加培訓(xùn)情況和考核情況)，定期向有關(guān)部門進行通報，并將有關(guān)內(nèi)容予以公示。
第十二條 中國證監(jiān)會派出機構(gòu)職責(zé)為：
(一) 在證券交易所配合下，負責(zé)組織上市公司董事(不含上市公司董事長、總經(jīng)理、獨立董事)、監(jiān)事培訓(xùn)；
(二) 維護轄區(qū)內(nèi)上市公司高管人員誠信檔案(包括高管人員參加培訓(xùn)情況和考核情況)。
第十三條 上海證券交易所、深圳證券交易所職責(zé)為：
(一) 在證監(jiān)會派出機構(gòu)配合下，負責(zé)組織上市公司獨立董事、董事會秘書培訓(xùn);
(二) 協(xié)助派出機構(gòu)開展上市公司董事(不含上市公司董事長、總經(jīng)理、獨立董事)、監(jiān)事培訓(xùn)。
第四章 培訓(xùn)實施
第十四條 上市公司高級管理人員崗位培訓(xùn)遵循“法制、監(jiān)管、自律、規(guī)范”的方針，采取集中授課、網(wǎng)上教學(xué)相結(jié)合的方式。
第十五條 在中國證監(jiān)會、上海證券交易所、深圳證券交易所網(wǎng)站建立上市公司高級管理人員培訓(xùn)專欄，統(tǒng)一發(fā)布培訓(xùn)信息。
第十六條 在組織實施培訓(xùn)項目過程中，各培訓(xùn)單位應(yīng)按以下工作程序進行：
(一) 制訂并定期公布培訓(xùn)計劃；
(二) 中國證監(jiān)會派出機構(gòu)及證券交易所應(yīng)在各年年初將本年培訓(xùn)計劃向中國證監(jiān)會上市公司監(jiān)管部備案；
(三) 制訂詳實的培訓(xùn)實施方案，周密安排教務(wù)和會務(wù)；
(四) 周密安排培訓(xùn)師資；
(五) 培訓(xùn)實行考核制度，重點考核培訓(xùn)內(nèi)容的掌握程度，并有明確的考核結(jié)果；
(六) 設(shè)立培訓(xùn)質(zhì)量評價環(huán)節(jié)，廣泛征求培訓(xùn)意見和建議，結(jié)果匯總后報上市公司監(jiān)管部；
(七) 登記參加培訓(xùn)人員的培訓(xùn)時間、內(nèi)容、考核結(jié)果等有關(guān)信息；
(八) 在培訓(xùn)項目結(jié)束后15個工作日內(nèi)將培訓(xùn)信息以電子版形式提交上市公司高級管理人員培訓(xùn)情況檔案庫。
第十七條 上市公司高級管理人員培訓(xùn)遵循“費用自理，收支平衡”的原則，不給上市公司增加額外負擔(dān)。
第五章 附則
第十八條 本指引由中國證監(jiān)會負責(zé)解釋。
第十九條 本指引自發(fā)布之日起實施。
附：上市公司董事長、總經(jīng)理培訓(xùn)實施細則
為貫徹落實國務(wù)院《關(guān)于推進資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》精神，適應(yīng)上市公司轄區(qū)監(jiān)管責(zé)任制工作的需要，切實提高上市公司管理水平，規(guī)范上市公司運作，按照《上市公司高級管理人員培訓(xùn)工作指引》的要求，特制定《上市公司董事長、總經(jīng)理培訓(xùn)實施細則》。
一、培訓(xùn)目的
1．全面了解證券市場規(guī)范運作基本要求、最新政策法規(guī)以及完整法規(guī)框架；
2．了解資本市場發(fā)展的現(xiàn)狀、問題與趨勢，樹立風(fēng)險意識、創(chuàng)新意識和規(guī)范運作意識；
3．了解公司治理的基本原理與原則，樹立科學(xué)管理董事會的基本理念，明確上市公司董事長、總經(jīng)理的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任，強化責(zé)任意識，提升職業(yè)道德；
4．通過宏觀經(jīng)濟政策、投資決策、發(fā)展戰(zhàn)略、財務(wù)管理等基礎(chǔ)課程的學(xué)習(xí)，提升基礎(chǔ)管理能力，提高對宏觀政策的理解和把握能力；
5．通過上市公司管理、運作、發(fā)展經(jīng)驗的交流，以及海外及境內(nèi)上市公司案例分析，樹立科學(xué)管理理念，樹立誠信、守法、創(chuàng)新理念。
二、培訓(xùn)對象
各上市公司董事長、總經(jīng)理
三、組織形式：
1．培訓(xùn)組織：上市公司董事長、總經(jīng)理培訓(xùn)采取網(wǎng)上培訓(xùn)與集中授課相結(jié)合的方式進行。各上市公司董事長、總經(jīng)理應(yīng)按照《上市公司高級管理人員培訓(xùn)工作指引》的總體要求及本實施細則的具體安排，認真學(xué)習(xí)網(wǎng)上培訓(xùn)有關(guān)課程及知識點，并按要求參加集中授課。
2．課時安排：上市公司董事長、總經(jīng)理任職1年內(nèi)至少參加一次崗位培訓(xùn)。每次集中授課不少于6學(xué)時。
3．師資安排：授課老師包括中國證監(jiān)會、證券交易所、高校、其他專業(yè)機構(gòu)的專業(yè)人士。
4．考核安排：采取網(wǎng)上自測與提交論文相結(jié)合的形式。在按照要求對網(wǎng)上培訓(xùn)內(nèi)容進行學(xué)習(xí)過程中，學(xué)員須對照網(wǎng)上培訓(xùn)平臺提供的自測試題進行自我測評，自我測評記錄將記入上市公司董事長、總經(jīng)理培訓(xùn)檔案庫。集中授課的考核，以提交學(xué)習(xí)論文的形式進行。各參加集中授課的學(xué)員，須于培訓(xùn)結(jié)束后15個工作日內(nèi)，統(tǒng)一提交規(guī)定范圍內(nèi)的學(xué)習(xí)論文一篇。培訓(xùn)組織者以學(xué)習(xí)論文完成情況及集中授課考勤情況綜合對培訓(xùn)情況進行考核和評估，考核結(jié)果記入上市公司董事長、總經(jīng)理培訓(xùn)檔案庫。參加集中授課學(xué)習(xí)，學(xué)員須認真學(xué)習(xí)、積極思考，并踴躍參加討論和交流。上市公司董事長、總經(jīng)理培訓(xùn)情況及考核結(jié)果，將記入中國證監(jiān)會上市公司誠信管理系統(tǒng)，并按照有關(guān)規(guī)定進行管理。
四、培訓(xùn)內(nèi)容
(一)規(guī)范運作模塊：
1．上市公司公司治理現(xiàn)狀及最新政策趨向
2．上市公司運作的法律框架、法律問題以及董事長、總經(jīng)理行為規(guī)范
3．上市公司信息披露規(guī)范
4．中國上市公司治理評價體系
5．上市公司監(jiān)管情況分析
(二)管理戰(zhàn)略模塊：
1．董事長、總經(jīng)理必須具備的財務(wù)理念和財務(wù)風(fēng)險意識
2．資本運作與戰(zhàn)略管理
3．公司投資決策分析
4．當(dāng)今經(jīng)濟金融情況分析
5．當(dāng)前證券市場形勢及未來展望
6．證券法修改情況介紹
7．中國企業(yè)家的新挑戰(zhàn)
(三)資本市場運作模塊：
1．收購兼并管理辦法及案例
2．再融資政策分析及發(fā)審制度改革
3．再融資的審核理念與案例分析
4．投資者關(guān)系管理
5．資本市場產(chǎn)品創(chuàng)新介紹
6．ST公司與退市公司案例分析
7．關(guān)聯(lián)交易與民企擔(dān)保案例分析
8．危機上市公司分析等：
(四)交流模塊：參觀企業(yè)；董事長、總經(jīng)理經(jīng)驗交流；商務(wù)禮儀。
五、其他
本培訓(xùn)實施細則由中國證監(jiān)會上市公司監(jiān)管部負責(zé)解釋。
本培訓(xùn)實施細則自發(fā)布之日起實施。
上市公司董事、監(jiān)事培訓(xùn)實施細則
為貫徹落實國務(wù)院《關(guān)于推進資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》精神，適應(yīng)上市公司轄區(qū)監(jiān)管責(zé)任制工作的需要，切實提高上市公司管理水平，規(guī)范上市公司運作，按照《上市公司高級管理人員培訓(xùn)工作指引》的要求，特制定《上市公司董事、監(jiān)事培訓(xùn)實施細則》。
一、 培訓(xùn)目的
1． 為上市公司董事、監(jiān)事提供一個全面了解證券市場規(guī)范運作基本要求，掌握最新法律知識和完整法規(guī)框架的學(xué)習(xí)機會；
2． 幫助上市公司董事、監(jiān)事了解資本市場發(fā)展的現(xiàn)狀、存在問題、監(jiān)管要求等難點和重點問題，樹立風(fēng)險意識、創(chuàng)新意識和規(guī)范運作意識。努力把上市公司建設(shè)成為誠信、守法、創(chuàng)新的具有競爭力的現(xiàn)代企業(yè)；
3． 樹立科學(xué)管理、監(jiān)督公司的理念，明確上市公司董事、監(jiān)事的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任，強化責(zé)任意識，提升職業(yè)道德；
4． 通過專業(yè)培訓(xùn)和相關(guān)基礎(chǔ)管理課程的學(xué)習(xí)，提升董事、監(jiān)事的管理、監(jiān)督水平。
二、 培訓(xùn)對象
各上市公司董事和監(jiān)事(不含獨立董事)
三、 組織形式
(一)培訓(xùn)組織
1． 各派出機構(gòu)負責(zé)培訓(xùn)組織工作，包括課程設(shè)計、師資選擇、場所安排、考試組織、證書發(fā)放、資料信息維護等。
2． 按照上市公司轄區(qū)監(jiān)管責(zé)任制要求，上海、深圳證券交易所的分管部門配合各派出機構(gòu)落實董事、監(jiān)事的培訓(xùn)工作。
3． 在不同轄區(qū)上市公司任董事、監(jiān)事的人員，自行確定一地派出機構(gòu)作為其培訓(xùn)服務(wù)的實施主體，并保持培訓(xùn)服務(wù)實施主體的相對穩(wěn)定性，避免董事、監(jiān)事培訓(xùn)管理工作的重復(fù)性。
(二)師資安排
上市公司董事、監(jiān)事崗位培訓(xùn)師資主要由中國證監(jiān)會、證監(jiān)會各派出機構(gòu)、證券交易所從事一線監(jiān)管的專業(yè)人士組成，適當(dāng)聘請部分知名學(xué)者、證券業(yè)專業(yè)機構(gòu)的專業(yè)人士、國內(nèi)外相關(guān)機構(gòu)的專家。
(三)培訓(xùn)原則
1． 網(wǎng)上培訓(xùn)與集中授課、考核相結(jié)合；
2． 培訓(xùn)內(nèi)容與運作實踐相結(jié)合，設(shè)計有針對性的培訓(xùn)課程，提高培訓(xùn)實效性；
3． 培訓(xùn)與監(jiān)管服務(wù)相結(jié)合，為監(jiān)管人員與上市公司董事、監(jiān)事提供一個溝通信息、落實監(jiān)管、研究問題的平臺；
4． 交流與考察相結(jié)合；
5． 組織同行業(yè)公司按照調(diào)研課題要求進行切磋交流；
6． 結(jié)合重點及難點問題考察優(yōu)秀上市公司。
(四)考核安排
上市公司董事、監(jiān)事任職1年內(nèi)至少參加一次崗位培訓(xùn)；
上市公司董事、監(jiān)事培訓(xùn)授課及考試時間每次不少于16學(xué)時；
上市公司董事、監(jiān)事參加培訓(xùn)并經(jīng)考試合格后，由證監(jiān)會各派出機構(gòu)頒發(fā)合格證書。
四、培訓(xùn)內(nèi)容
1、規(guī)范運作模塊
(1) 公司治理的基本原則及運作法律框架；
(2) 上市公司董事、監(jiān)事的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任；
(3) 上市公司信息披露規(guī)范與案例分析；
(4) 上市公司關(guān)聯(lián)交易、擔(dān)保及案例分析。
(5) 上市公司募集資金使用基本規(guī)范要求及案例分析
2、管理知識模塊
(1) 董事、監(jiān)事應(yīng)具備的財務(wù)監(jiān)控意識與財務(wù)報表解讀知識；
(2) 上市公司發(fā)展戰(zhàn)略分析；
(3) 上市公司內(nèi)部稽核與內(nèi)部控制；
(4) 上市公司投資決策分析。
3、 資本運作模塊
(1) 上市公司收購兼并及案例分析，
(2) 上市公司融資方法及政策輔導(dǎo)；
(3) 上市公司投資者教育及關(guān)系管理；
(4) 資本市場產(chǎn)品創(chuàng)新介紹。
(5) 派出機構(gòu)自主安排的培訓(xùn)主題等
五、其他
本培訓(xùn)實施細則適用于中國證監(jiān)會規(guī)劃部署、各派出機構(gòu)組織實施的上市公司董事、監(jiān)事崗位培訓(xùn)。
本培訓(xùn)實施細則由中國證監(jiān)會上市公司監(jiān)管部負責(zé)解釋。
本培訓(xùn)實施細則自發(fā)布之日起實施。
上市公司獨立董事培訓(xùn)實施細則
為貫徹落實國務(wù)院《關(guān)于推進資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》精神，適應(yīng)上市公司轄區(qū)監(jiān)管責(zé)任制工作的需要，切實提高上市公司管理水平，規(guī)范上市公司運作，按照《上市公司高級管理人員培訓(xùn)工作指引》的要求，特制定《上市公司獨立董事培訓(xùn)實施細則》。
一、培訓(xùn)目的
1. 全面了解證券市場規(guī)范運作基本要求、最新政策法規(guī)以及完整法規(guī)框架；
2. 了解資本市場發(fā)展的現(xiàn)狀、問題與趨勢，樹立風(fēng)險意識、創(chuàng)新意識和規(guī)范運作意識；
3. 了解公司治理的基本原理與原則，樹立科學(xué)管理董事會的基本理念，明確上市公司獨立董事的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任，強化責(zé)任意識，提升職業(yè)道德；
4. 通過宏觀經(jīng)濟政策、投資決策、發(fā)展戰(zhàn)略、財務(wù)管理等基礎(chǔ)課程的學(xué)習(xí)，提升基礎(chǔ)管理能力，提高對宏觀政策的理解和把握能力；
5. 通過上市公司管理、運作、發(fā)展經(jīng)驗的交流，以及海外及境內(nèi)上市公司案例分析，樹立科學(xué)管理理念，樹立誠信、守法、創(chuàng)新理念。
二、培訓(xùn)對象
各上市公司獨立董事
三、組織形式：
(一)培訓(xùn)組織
1、上海、深圳證券交易所負責(zé)培訓(xùn)組織工作，包括課程設(shè)計、師資選擇、場所安排、考試組織、證書發(fā)放、資料信息維護等。
2、按照上市公司轄區(qū)監(jiān)管責(zé)任制要求，各派出機構(gòu)配合上海、深圳證券交易所落實上市公司獨立董事的培訓(xùn)工作。
3、上市公司獨立董事培訓(xùn)采取集中授課方式進行。各上市公司獨立董事必須參加任職資格培訓(xùn)和后續(xù)培訓(xùn)并獲得資格證書才能上崗。
(二)課時安排
上市公司獨立董事上崗前必須參加集中授課，獲得資格證書。任職2年內(nèi)至少參加一次后續(xù)培訓(xùn)。每次集中授課不少于30學(xué)時。
(三)師資安排
授課老師包括中國證監(jiān)會、證券交易所、高校、其他專業(yè)機構(gòu)的專業(yè)人士。
(四)考核安排
采取集中現(xiàn)場考核的方式。各參加集中授課的學(xué)員，須在課程結(jié)束后參加現(xiàn)場集中筆試，成績合格方能獲得資格證書?？己私Y(jié)果記入上市公司獨立董事資料庫。參加集中授課學(xué)習(xí)，學(xué)員須認真學(xué)習(xí)、積極思考，并踴躍參加討論和交流。
四、培訓(xùn)內(nèi)容
(一) 規(guī)范運作模塊：
1．上市公司治理現(xiàn)狀及最新政策趨向
2．上市公司運作的法律框架、法律問題以及獨立董事行為規(guī)范
3．上市公司信息披露規(guī)范
4．獨立董事指導(dǎo)意見與案例分析
5．上市公司監(jiān)管情況分析
(二) 管理戰(zhàn)略與資本運作模塊：
1．獨立董事必須具備的財務(wù)理念和財務(wù)風(fēng)險意識
2．科學(xué)管理董事會
3．關(guān)聯(lián)交易與民企擔(dān)保案例分析以及獨立董事的作用
4．收購兼并管理辦法及案例
5．再融資政策分析及發(fā)審制度改革
6．危機上市公司分析
7．ST公司與退市公司案例分析
8．薪酬、績效評估與薪酬委員會的運作
9．上市公司股票期權(quán)案例與方案設(shè)計
10．獨立董事如何分析并參與決策企業(yè)的商業(yè)計劃、發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營規(guī)劃
(三) 交流模塊：參觀企業(yè)；獨立董事交流；商務(wù)禮儀。
五、其他
本培訓(xùn)實施細則適用于中國證監(jiān)會規(guī)劃部署、證券交易所組織實施的上市公司獨立董事資格培訓(xùn)和后續(xù)培訓(xùn)。
本培訓(xùn)實施細則由中國證監(jiān)會上市公司監(jiān)管部負責(zé)解釋。
本培訓(xùn)實施細則自發(fā)布之日起實施。
上市公司財務(wù)總監(jiān)培訓(xùn)實施細則
為貫徹落實國務(wù)院《關(guān)于推進資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》精神，適應(yīng)上市公司轄區(qū)監(jiān)管責(zé)任制工作的需要，切實提高上市公司管理水平，規(guī)范上市公司運作，按照《上市公司高級管理人員培訓(xùn)工作指引》的要求，特制定《上市公司財務(wù)總監(jiān)培訓(xùn)實施細則》。
一、培訓(xùn)目的
1．全面了解證券市場規(guī)范運作基本要求、最新政策法規(guī)以及完整法規(guī)框架；
2．了解公司治理的基本原理與原則，明確上市公司財務(wù)總監(jiān)的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任，熟悉上市公司關(guān)聯(lián)交易、收購兼并、再融資政策、公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則，通過境內(nèi)外證券市場典型案例解讀和經(jīng)驗交流方式樹立風(fēng)險意識和規(guī)范運作意識；
3．通過宏觀經(jīng)濟政策、投資決策、發(fā)展戰(zhàn)略、財務(wù)管理等基礎(chǔ)課程的學(xué)習(xí)，提升基礎(chǔ)管理能力，提高對宏觀政策的理解和把握能力；
4．通過上市公司管理、運作、發(fā)展經(jīng)驗的交流，以及境內(nèi)外上市公司案例分析，了解資本市場發(fā)展的現(xiàn)狀、問題與趨勢，樹立風(fēng)險意識、創(chuàng)新意識和規(guī)范運作意識。樹立科學(xué)管理、誠信、守法、創(chuàng)新理念。
二、培訓(xùn)對象
各上市公司財務(wù)總監(jiān)
三、組織形式：
1．培訓(xùn)組織：上市公司財務(wù)總監(jiān)培訓(xùn)采取集中授課方式進行。
2．課時安排：上市公司財務(wù)總監(jiān)在任職1年內(nèi)至少參加一次崗位培訓(xùn)。每次集中授課不少于16學(xué)時。
3．師資安排：授課老師包括中國證監(jiān)會、證券交易所、高校、其他專業(yè)機構(gòu)的專業(yè)人士。
4．考核安排：采取集中現(xiàn)場考核的方式。各參加集中授課的學(xué)員，須在課程結(jié)束后參加現(xiàn)場集中筆試，成績合格方能獲得結(jié)業(yè)證書?？己私Y(jié)果記入上市公司培訓(xùn)檔案庫。參加集中授課學(xué)習(xí)時，學(xué)員須認真學(xué)習(xí)、積極思考，并踴躍參加討論和交流。
四、培訓(xùn)內(nèi)容
(一)規(guī)范運作模塊：
1．企業(yè)會計準則及相關(guān)規(guī)定
2．企業(yè)會計制度執(zhí)行與會計政策選擇
3．上市公司信息披露規(guī)范
4．法律責(zé)任及有關(guān)典型案例分析。
5．募集資金使用規(guī)定及案例分析
6．提供虛假財務(wù)信息的法律責(zé)任及有關(guān)典型案例分析
(二)財務(wù)能力模塊：
1．會計報表粉飾與識別
2．上市公司的財務(wù)技能與案例分析
3．公司預(yù)算管理的編制與考核
4．財務(wù)管理為核心的內(nèi)控設(shè)計
5．公司投資決策分析
6．上市公司審計案例分析
7．稅制改革與納稅籌劃
8．上市公司日常運作的重點難點和疑點
9．上市公司再融資審核中關(guān)注的財務(wù)問題
10．上市公司年度報表分析
11．關(guān)聯(lián)交易與民企擔(dān)保案例分析
12．ST公司與退市公司案例分析
(三)交流模塊：參觀企業(yè)；體驗式培訓(xùn)。
五、其他
本培訓(xùn)實施細則由中國證監(jiān)會上市公司監(jiān)管部負責(zé)解釋。
本培訓(xùn)實施細則自發(fā)布之日起實施。
上市公司董事會秘書培訓(xùn)實施細則
為貫徹落實國務(wù)院《關(guān)于推進資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》精神，適應(yīng)上市公司轄區(qū)監(jiān)管責(zé)任制工作的需要，切實提高上市公司管理水平，規(guī)范上市公司運作，按照《上市公司高級管理人員培訓(xùn)工作指引》的要求，特制定《上市公司董事會秘書培訓(xùn)實施細則》。
一、培訓(xùn)目的
1．全面了解證券市場規(guī)范運作基本要求、最新政策法規(guī)以及完整法規(guī)框架；
2．了解資本市場發(fā)展的現(xiàn)狀、問題與趨勢，樹立風(fēng)險意識、創(chuàng)新意識和規(guī)范運作意識；
3．加強對《上市規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，提高上市公司信息披露質(zhì)量，規(guī)范上市公司運作，提升執(zhí)業(yè)水準，強化勤勉盡責(zé)、規(guī)范運作意識；
4．通過崗位資格培訓(xùn)與后續(xù)教育培訓(xùn)相結(jié)合，規(guī)范上市公司董事會秘書的執(zhí)業(yè)行為。崗位資格培訓(xùn)側(cè)重于規(guī)范性教育，后續(xù)教育培訓(xùn)側(cè)重于證券市場新的政策法規(guī)的輔導(dǎo)以及具體運作中重點和熱點問題的剖析。
二、培訓(xùn)對象
各上市公司董事會秘書和公司證券事務(wù)代表
培訓(xùn)為資格培訓(xùn)和后續(xù)培訓(xùn)兩種類型。資格培訓(xùn)的對象是初次參加培訓(xùn)的上市公司董事會秘書和公司證券事務(wù)代表。后續(xù)培訓(xùn)的對象是已通過資格培訓(xùn)的現(xiàn)任上市公司董事會秘書和公司證券事務(wù)代表。
上市公司董事會秘書和公司證券事務(wù)代表必須參加由證券交易所舉辦的崗位資格培訓(xùn)和后續(xù)培訓(xùn)。
三、組織形式
1、培訓(xùn)組織
上海、深圳證券交易所負責(zé)培訓(xùn)組織工作，包括課程設(shè)計、師資選擇、場所安排、考試組織、證書發(fā)放、資料信息維護等。
按照上市公司轄區(qū)監(jiān)管責(zé)任制要求，各派出機構(gòu)配合上海、深圳證券交易所落實上市公司董事會秘書培訓(xùn)工作。
2、師資安排
上市公司董事會秘書培訓(xùn)的師資來源主要由中國證監(jiān)會、證券交易所的專業(yè)人員組成，根據(jù)需要適當(dāng)聘請部分知名學(xué)者及專業(yè)人士。
3、教學(xué)安排
上市公司董事會秘書資格培訓(xùn)和后續(xù)培訓(xùn)均采用網(wǎng)上自學(xué)與集中授課、輔導(dǎo)、考核相結(jié)合的形式。證券交易所在組織上市公司董事會秘書培訓(xùn)前，應(yīng)將培訓(xùn)教材和培訓(xùn)通知提前掛在“上市公司專區(qū)”網(wǎng)頁，由董事會秘書下載教材自學(xué)，并按培訓(xùn)通知的要求集中參加授課、輔導(dǎo)、考試。
證券交易所每年不定期舉辦上市公司董事會秘書資格培訓(xùn)和后續(xù)培訓(xùn)，資格培訓(xùn)的時間每次不少于36學(xué)時，后續(xù)培訓(xùn)時間每次不少于24學(xué)時。
4、考核安排
上市公司董事會秘書資格培訓(xùn)及后續(xù)教育培訓(xùn)考核，按照考試成績、培訓(xùn)出勤率、誠信記錄等綜合評定。
經(jīng)考核合格，由證券交易所發(fā)放上市公司董事會秘書資格培訓(xùn)證書或后續(xù)教育培訓(xùn)證書。
上市公司董事會秘書培訓(xùn)記錄通過證券交易所上市公司高級管理人員培訓(xùn)專欄對外公布。
四、培訓(xùn)內(nèi)容
1、上市公司董事會秘書資格培訓(xùn)內(nèi)容
(1) 通過資格培訓(xùn)使董事會秘書明確基本職責(zé)，掌握信息披露的要求；熟悉電子化信息披露工作；了解其他相關(guān)的業(yè)務(wù)知識。
(2) 強化董事會秘書的任職資格。通過學(xué)習(xí)明確董事會秘書的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任；掌握《上市規(guī)則》及其它信息披露相關(guān)規(guī)定；熟悉上市公司停、復(fù)牌、特別處理、暫停上市、恢復(fù)上市、終止上市、并購重組等業(yè)務(wù)；了解中國證監(jiān)會、證券交易所審核股票上市、配股、增發(fā)、可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券的程序及要點。
(3) 定期報告的披露。通過學(xué)習(xí)熟悉中國證監(jiān)會《信息披露內(nèi)容與格式準則》和《信息披露編報規(guī)則》中對年度報告、半年度報告及季度報告內(nèi)容與格式的規(guī)定，以及證券交易所發(fā)布的關(guān)于定期報告披露的要求。
(4) 上市公司信息披露電子化。通過學(xué)習(xí)掌握定期報告電子文件的制作和報送，公告上網(wǎng)披露的要求，信息披露流程等內(nèi)容。
(5) 了解其他相關(guān)的業(yè)務(wù)。通過學(xué)習(xí)了解上市公司與投資者關(guān)系管理的基本知識，了解證券登記、存管、結(jié)算及證券帳戶管理等相關(guān)業(yè)務(wù)。
2、上市公司董事會秘書后續(xù)培訓(xùn)內(nèi)容
通過后續(xù)培訓(xùn)使董事會秘書掌握證監(jiān)會、證券交易所頒布的信息披露最新規(guī)定；了解定期報告及日常信息披露中存在的主要問題；熟悉上市公司財務(wù)、會計、審計等相關(guān)的制度，上市公司再融資政策及募集資金使用的規(guī)定。
(1) 《上市規(guī)則》及信息披露相關(guān)規(guī)定的新內(nèi)容。通過學(xué)習(xí)掌握中國證監(jiān)會、證券交易所最新頒布的信息披露規(guī)定。
(2) 上市公司再融資與募集資金使用。通過學(xué)習(xí)了解上市公司再融資與募集資金使用的基本規(guī)范要求。
(3) 信息披露監(jiān)管及案例分析。結(jié)合信息披露具體案例的剖析，全面理解信息披露的真實性、準確性、及時性和完整性的要求，了解信息披露中存在的主要問題。
(4) 財務(wù)、會計、審計新規(guī)則的學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)了解上市公司定期報告中涉及的財務(wù)、會計、審計的最新規(guī)定，財務(wù)報表分析技巧等。
(5) 提高上市公司董事會秘書勤勉盡責(zé)、規(guī)范運作的守法意識。
(6) 通過優(yōu)秀上市公司董事會秘書信息披露經(jīng)驗介紹和相互交流，取長補短，共同促進信息披露質(zhì)量的提高。
五、其他
本培訓(xùn)實施細則適用于中國證監(jiān)會規(guī)劃部署、證券交易所組織實施的上市公司董事會秘書資格培訓(xùn)和后續(xù)培訓(xùn)。
本培訓(xùn)實施細則由中國證監(jiān)會上市公司監(jiān)管部負責(zé)解釋。
本培訓(xùn)實施細則自發(fā)布之日起實施。
