發(fā)布文號: 川府發(fā)［1995］36號
近年來，隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，我省社會中介服務(wù)活動日趨活躍，對全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展和改革開放產(chǎn)生了積極的作用，但也存在不少問題。一段時期以來，一些不法分子利用公證、廣告宣傳、銀行出具資信證明、資產(chǎn)評估、工商注冊登記、會計和審計師事務(wù)所驗資等合法途徑，虛擬資本、虛設(shè)法人、虛構(gòu)事實，進(jìn)行詐騙錢財、非法集資、推銷假冒偽劣商品、開辦皮包公司等非法活動；有的中介機構(gòu)，搞虛假驗資證明和不實公證，謀取私利，極個別的甚至以高出正常標(biāo)準(zhǔn)幾倍枉法收費，使國家、集體和個人財產(chǎn)蒙受巨大損失，嚴(yán)重擾亂了社會經(jīng)濟(jì)秩序，損害了黨和政府在人民群眾中的形象和威信，如不加以制止，勢必造成嚴(yán)重的后果。為保障改革開放的順利進(jìn)行，促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，發(fā)揮中介機構(gòu)的積極作用，維護(hù)社會穩(wěn)定，特作如下通知，請各地、各部門遵照執(zhí)行。
一、加強領(lǐng)導(dǎo)，強化行政責(zé)任
各地、各部門領(lǐng)導(dǎo)要針對當(dāng)前中介活動中出現(xiàn)的問題，抓緊對本地區(qū)、本系統(tǒng)、本部門中介機構(gòu)開展業(yè)務(wù)活動的情況，認(rèn)真進(jìn)行一次全面檢查，及時堅決查處業(yè)已發(fā)生的問題。對問題較多的中介機構(gòu)，要切實搞好整頓，制定改進(jìn)和加強監(jiān)督管理的措施。對問題嚴(yán)重的或不具備資格條件的，應(yīng)吊銷或注銷其營業(yè)執(zhí)照和從業(yè)資格，防止發(fā)生新的問題。今后，凡中介機構(gòu)弄虛作假，造成社會經(jīng)濟(jì)秩序混亂，影響社會安定的，要堅決按照國家有關(guān)規(guī)定和本通知精神追究各地、各部門有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和中介機構(gòu)的責(zé)任。
二、加強對中介機構(gòu)出具資信證明、資產(chǎn)評估報告和驗資報告的管理
會計師事務(wù)所、審計事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所、律師事務(wù)所、公證處、廣告經(jīng)營者和廣告發(fā)布者等中介機構(gòu)必須嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)及國家有關(guān)規(guī)定，建立健全各項規(guī)章制度，嚴(yán)守職業(yè)道德準(zhǔn)則和工作規(guī)范，自覺服從行政和行業(yè)自律管理。在業(yè)務(wù)活動中堅持合法、客觀、真實的原則，杜絕虛假的資信證明、驗資報告、資產(chǎn)評估報告、審計報告、公證書和法律意見書，不得為任何非法經(jīng)濟(jì)活動提供中介服務(wù)。
銀行出具資信證明要嚴(yán)格把關(guān)，禁止將借入資金作為出具資信證明的依據(jù)，銀行資信證明不得作為企業(yè)、公司開辦的驗資證明。人民銀行各分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強對出具資信證明行為的監(jiān)督檢查，對出具虛假資信證明的，要視情況并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，堅決予以查處。
各級財政、國有資產(chǎn)管理和審計部門要加強對會計師、審計師和資產(chǎn)評估事務(wù)所的監(jiān)督管理，其所出具的驗資報告、資產(chǎn)評估報告、審計報告，必須符合規(guī)定，真實可靠。對出具虛假驗資、評估和審計報告或為未經(jīng)批準(zhǔn)的集資和變相集資出具驗資、評估、審計報告或證明的，由有關(guān)行政主管機關(guān)按照國家有關(guān)規(guī)定，處以罰款、沒收非法所得、責(zé)令停業(yè)整頓、責(zé)令賠償損失、撤銷事務(wù)所；對于直接責(zé)任人員和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人員，按照有關(guān)規(guī)定給予警告、吊銷執(zhí)業(yè)資格等處罰，并監(jiān)督中介機構(gòu)依法承擔(dān)民事連帶責(zé)任。對于從中收受賄賂、明知資金資產(chǎn)情況不實而予以驗證等，情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)提交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。
三、加強對企業(yè)注冊資本的監(jiān)督管理
各級工商行政管理部門要加強對企業(yè)注冊資本的審查和監(jiān)督。在核準(zhǔn)企業(yè)登記注冊時，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查注冊資本實際到位的有關(guān)證明文件。各地不得開展不辦驗資證明就直接核發(fā)企業(yè)、公司營業(yè)執(zhí)照的試點，已進(jìn)行這類試點的，應(yīng)當(dāng)予以糾正，并責(zé)令有關(guān)企業(yè)、公司限期補交驗資證明。對于嚴(yán)重資不抵債的空殼企業(yè)、公司和抽逃資本行為要及時發(fā)現(xiàn)，并采取有效措施防止這類企業(yè)、公司從事詐騙性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)活動；對于實有資本不足注冊資本且超出國家規(guī)定允許范圍的，應(yīng)責(zé)令其限期補足、進(jìn)行變更登記或注銷登記。
工商注冊登記機關(guān)對于以虛假驗資報告騙取營業(yè)執(zhí)照等違法行為，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國企業(yè)法人登記管理條例》等有關(guān)規(guī)定及時查處，不得放任自流。凡未經(jīng)嚴(yán)格審查注冊資本的真實性或者明知是虛假的驗資而予以登記注冊的，對于直接責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人由工商行政等主管部門按照干部管理權(quán)限給予行政處分或予以辭退，對于從中收受賄賂情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)提交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。
四、進(jìn)一步加強公證管理
公證機關(guān)必須認(rèn)真負(fù)責(zé)審查公證事項，保證公事事項的真實性、無爭議和合法性。對于房產(chǎn)預(yù)售合同、種養(yǎng)合同、集資、招股或變相集資等的公證，必須采取切實可行的措施，弄清當(dāng)事人的履約能力，其中履約期較長的，應(yīng)當(dāng)要求當(dāng)事人提供財產(chǎn)擔(dān)保，方可進(jìn)行公證。公證事項涉及利息、集資或變相集資的，必須有有權(quán)機關(guān)相應(yīng)的審批文件才能予以公證。公證中項涉及當(dāng)事人資信情況的，必須保證當(dāng)事人的資信情況的真實性。
各級司法行政主管部門要加強對公證工作的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督和管理。對于故意出具偽證或不嚴(yán)格審查公證事項的真實性、無爭議、合法性和當(dāng)事人的履約能力，致使公證事項的不真實、違法、當(dāng)事人不能按期履約或侵犯他人財產(chǎn)權(quán)利，給國家、集體和個人財產(chǎn)造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)通報批評、責(zé)令公證機關(guān)賠償損失、沒收非法所得，并處以相當(dāng)于所收公證費1倍以上3倍以下的罰款。對于直接責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)責(zé)令具結(jié)悔過、給予行政處分，取消公證員資格；徇私舞弊、玩忽職守或從中收受賄賂等，情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，提交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
五、加強集資審批管理
除法律和國務(wù)院另有規(guī)定外，企業(yè)進(jìn)行有償籌集資金活動，必須通過公開發(fā)行企業(yè)債券的形式進(jìn)行。代理發(fā)行企業(yè)債券的機構(gòu)，必須是經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的證券經(jīng)營機構(gòu)。不具有企業(yè)法人資格的任何單位和個人不得發(fā)行企業(yè)債券。未經(jīng)批準(zhǔn)，禁止以賣樓花、寄養(yǎng)、代養(yǎng)、租賃等形式進(jìn)行融資活動或變相集資。企業(yè)債券和其他集資的利率高于銀行同期居民儲蓄存款利率的部分，不得超過儲蓄存款利率的40％。中央在川企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，報中國人民銀行會同國家計委審批；地方企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券由人民銀行省分行、重慶市分行、成都市分行分別會同省計委、重慶市計委、成都市計委審批，誰審批誰負(fù)責(zé)督促償還到期企業(yè)債券。其他集資由縣以上計委、財政部門初審，經(jīng)同級人民政府報上一級人民政府和地區(qū)行政公署審批；其他集資的條件、發(fā)行、管理等參照國務(wù)院發(fā)布的《企業(yè)債券管理條例》執(zhí)行，國家有新規(guī)定時從其規(guī)定。
違反國務(wù)院《企業(yè)債券管理條例》和本通知精神發(fā)行企業(yè)債券的，由人民銀行各分支機構(gòu)按照《企業(yè)債券管理條例》等規(guī)定責(zé)令停止發(fā)行活動、凍結(jié)所籌資金、責(zé)令限期退還所籌資金、處以罰款等；構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。違反國家有關(guān)規(guī)定和本規(guī)定，擅自進(jìn)行其他集資或變相進(jìn)行其他集資的，由人民銀行各分支機構(gòu)比照《企業(yè)債券管理條例》的規(guī)定予以查處。
六、加強廣告管理
廣告主、廣告經(jīng)營者、廣告發(fā)布者必須嚴(yán)格遵守《中華人民共和國廣告法》等國愛有關(guān)規(guī)定。廣告發(fā)布者發(fā)布商品、服務(wù)、種養(yǎng)、集資或變相集資等方面的廣告，必須對廣告的真實性、合法性、證明文件的有效性進(jìn)行審查，查驗委托人的營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營資格證明、商品質(zhì)量證明。發(fā)布藥品、農(nóng)藥、集資或變相集資的廣告，以及法律、法規(guī)規(guī)定其他應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)有關(guān)行政主管部門審查的廣告，還必須查驗核實有關(guān)行政主管部門的批準(zhǔn)文件。各新聞單位不得為企業(yè)、企業(yè)經(jīng)營者、產(chǎn)品作虛假報道，禁止有償新聞。對于違法或具有欺騙性、誤導(dǎo)性的廣告，制作單位不得制作，代理單位不得代理，發(fā)布單位不得發(fā)布。因?qū)彶椴粐?yán)，或故意制作、代理、發(fā)布虛假廣告的單位和個人，由工商行政管理部門按照《中華人民共和國廣告法》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定給予罰款、沒收非法所得、責(zé)令賠償損失等處罰。
